Обзоры







Что такое лизинг?


В условиях, когда банковское кредитование доступно далеко не всем предприятиям, а собственных средств на покупку оборудования не хватает, лизинг (или финансовая аренда) — наиболее эффективный способ развития бизнеса. Он предоставляет компании возможность приобрести новейшее оборудование, расширить производство, внедрить передовые технологии, увеличить основные фонды предприятия без отвлечения крупных сумм из оборота.

Лизинг (от англ. Leasing — долгосрочная аренда) — финансовая услуга, суть которой заключается в кредитовании предприятия с целью приобретения основных фондов. Лизингодатель (лизинговая компания) обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем (предприятием) имущество (оборудование, автотранспорт, спецтехнику, недвижимость) у указанного продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование с возможностью впоследствии выкупить это имущество. По сути, это долгосрочная аренда имущества с последующим правом выкупа.

Субъекты лизинговой сделки

  • Лизингодатель — юридическое лицо, которое приобретает в собственность имущество и предоставляет его в долгосрочную аренду с возможным правом последующего выкупа лизингополучателю.
  • Лизингополучатель — юридическое лицо, которое получает во временное владение и пользование предмет лизинга.
  • Продавец (поставщик) — юридическое лицо, которое продает лизингодателю имущество, являющееся предметом лизинга.
  • Страховщик — страховая компания осуществляет страхование имущественных, транспортных и прочих видов рисков, связанных со сделкой лизинга.
  • Предмет лизинга — могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе транспорт, оборудование, здания, сооружения и другое движимое и недвижимое имущество (кроме земельных участков и других природных объектов). Предмет лизинга является собственностью лизинговой компании. Лизингополучатель становится владельцем предмета лизинга при условии выплаты всех лизинговых платежей.
  • Лизинговые платежи — плата за владение и пользование предметом лизинга.

  • Схема лизинга


    Схема лизинга заключается в следующем. Лизинговая компания приобретает в собственность имущество и передает его в пользование предприятию на длительный срок. В течение срока действия лизингового договора предприятие выплачивает лизинговые платежи (стоимость приобретенного имущества плюс комиссию лизинговой компании). По истечении оговоренного времени и выплаты определенной суммы, имущество переходит в собственность предприятия.

    Рисунок 1. «Схема лизинга»


    лизинг.png


    Данные:«Амурская торговая компания»

    Условия предоставления лизинга

  • Срок лизингового договора обычно составляет от 2 до 5 лет, в зависимости от типа лизинга, с возможностью дальнейшей пролонгации (заключения повторного договора) или выкупа арендуемого имущества лизингополучателем;
  • Первоначальный платеж оплачивается лизингополучателем и составляет 10-30%;
  • Фиксированное ежегодное удорожание предмета лизинга варьируется в пределах 5-8% стоимости;
  • График платежей может быть обычным (с фиксированной ежемесячной ставкой), аннуитетом (разные суммы, уменьшающиеся в течение действия всего договора), либо индивидуальным (разработанным под конкретное предприятие с учетом особенностей его работы).

  • Преимущества лизинга

  • возможность расширить бизнес без серьезных вливаний — приобрести новое имущество при минимальных единовременных затратах, без вывода из оборота собственных средств компании;
  • простота получения — отсутствие огромного перечня требований и документов к лизингополучателю;
  • не требуется залог. Имущество (предмет лизинга) находится в собственности лизингодателя, и он несет существенно меньше рисков невозврата. А значит, необходимость в залоге просто отпадает;
  • график лизинговых платежей может быть гибким, сформированным с учетом индивидуальных особенностей лизингополучателя (к примеру, сезонный характер деятельности);
  • платеж по лизингу постоянен (в него входит плата за пользование имуществом, вознаграждение лизингововй компании и фиксированное ежегодное удорожание), что позволяет планировать деятельность на долгосрочную перспективу;
  • лизинговая компания берет на себя весь комплекс услуг по сопровождению сделки (страхование, перевозка, юридическое сопровождение и прочее). Лизингополучателю не нужно тратиться для привлечения специалистов для осуществления данных операций;
  • уменьшение суммы налогооблагаемой базы. Отнесения лизинговых платежей на себестоимость, и, как следствие, уменьшение расчетной базы по налогу на прибыль;
  • ускоренная амортизация предмета лизинга (с коэффициентом до 3-х), что позволяет лизингополучателю, с одной стороны, оперативнее восстановить через себестоимость инвестиционные затраты, а с другой стороны, уменьшить суммы налога на имущество.



  • Заметки по теме
    • Возвратный лизинг
      Возвратный лизинг — это разновидность лизинга, характеризующаяся тем, что в пределах одного лизингового договора продавец одновременно выступает в качестве лизингополучателя.
    • Лизинг без первоначального взноса
      Лизинг оборудования является наиболее выгодным способом обновления основных фондов. Но главное преимущество такого продукта — это возможность для предприятия модернизировать свои производственные мощности без значительных единовременных вложений.
    • Лизинг грузовых автомобилей
      Грузовой транспорт для многих компаний выступает в качестве основного средства. Однако покупка грузовиков в собственность далеко не всем предприятиям по карману, а аренда не предоставляет широкого выбора необходимой техники. В таких условиях лизинг грузовых автомобилей приобретает повышенную актуальность.
    • Лизинг оборудования
      Обновление оборудования можно произвести за счет собственных средств или за счет банковского кредита. Однако наиболее простой и выгодный способ — лизинг оборудования (долгосрочная аренда с последующим правом выкупа).
    • Лизинг спецтехники
      Для успешного развития бизнеса необходимо время от времени ее обновлять, а также расширять средства производства за счет покупки новых машин. Для этого можно воспользоваться собственными или заемными средствами, однако наиболее приемлемым вариантом является лизинг спецтехники.